廣東和勝工業鋁材股份有限公司股票交易異常波動公告

(原標題:廣東和勝工業鋁材股份有限公司股票交易異常波動公告)

證券代碼:002824 證券簡稱:和勝股份 公告編號:2017-002

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廣東和勝工業鋁材股份有限公司股票交易異常波動公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整、沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

一、股票交易異常波動情況的說明

廣東和勝工業鋁材股份有限公司(以下簡稱“公司”)股票連續兩個交易日(2017年1月13日、2017年1月16日)收盤價格漲幅偏離值累計達到25.11%。根據《深圳證券交易所交易規則》的規定,屬於股票交易異常波動的情況。

二、對重要問題的關注、覈實情況說明

1.公司前期所披露的信息,不存在需要更正、補充之處。

2.公司未發現近期公共傳媒報道了可能或已經對公司股票交易價格產生較大影響的未公開重大信息。

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3.公司已披露的經營情況、內外部經營環境未發生重大變化。

4.公司、控股股東和實際控制人不存在關於公司的應披露而未披露的重大事項,或處於籌劃階段的重大事項。

5.控股股東、實際控制人在股票交易異常波動期間不存在買賣公司股票的情形。

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6.公司不存在違反公平信息披露的情形。

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三、是否存在應披露而未披露信息的說明

公司董事會確認,公司目前沒有任何根據《深圳證券交易所股票上市規則》有關規定應予以披露而未披露的事項或與該事項有關的籌劃、商談、意向、協議等;董事會也未獲悉公司有根據《深圳證券交易所股票上市規則》等有關規定應予以披露而未披露的、對公司股票交易價格產生較大影響的信息;公司前期披露的信息不存在需要更正、補充之處。

四、風險提示

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(一)公司提醒投資者特別關注公司於2017年1月12日在指定信息披露媒體披露的《廣東和勝工業鋁材股份有限公司上市首日風險提示公告》 (公告編號:2017-001)中所列示的公司風險因素及公司首次公開發行股票招股說明書“第三節 風險因素”等有關章節關於風險的提示,上述風險因素將直接或間接影響公司的經營業績。

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本公司再次特別提醒投資者認真注意以下風險因素:

1.經營風險

(1)鋁錠價格波動風險

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公司生產經營所需的主要原材料爲鋁錠,鋁錠採購價格主要參照上月南儲鋁錠平均價和採購下單當日廣東南海靈通鋁錠價。2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月,鋁錠及鋁棒成本佔主營業務成本的比重分別62.78%、61.63%、54.47%、55.70%。公司主要定價模式爲“基準鋁價+加工費”,公司產品基準鋁價於客戶下訂單時確認,基準鋁價主要有:下單上月廣東南海靈通鋁錠均價、出貨上月廣東南海靈通鋁錠均價或上三個月LME均價+溢價定價模式,其中又以下單上月廣東南海靈通鋁錠均價爲主。該定價模式無法完全避免承擔鋁錠市場價格波動帶來的風險,如果結算期間鋁錠市場價格出現變化,尤其是鋁錠價格上漲較快,會較大影響公司的盈利能力。根據公司各年度的實際銷售情況測算,對於鋁價變動的敏感性測算如下:

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A.公司產品定價基準對產品毛利率的影響

公司產品定價基準爲“鋁錠基準價+加工費”,倘若客戶對鋁錠基準價進行調整,則公司產品銷售價格會發生變化,進而影響產品毛利率,假設公司產品銷售價格與產品成本中鋁錠成本同方向同金額變化,產品毛利率變化如下:

B.倘若客戶對鋁錠基準價未及時進行調整,則公司產品銷售價格不會變化,但產品成本中鋁錠成本會發生變化,進而影響產品毛利率,具體變化如下:

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(2)加工費變動的風險

公司產品加工費報價,是針對不同客戶的產品工藝要求以及複雜程度收取不同的加工費用。根據行業內定價模式,公司產品毛利率受加工費影響較大。受客戶下調加工費的影響,報告期內單一客戶的單一品類產品的加工費呈下降趨勢。公司產品加工費根據產品工藝要求以及加工工序複雜程度確定,2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月,擠型素材平均加工費爲8,833.21元/噸,佔每噸售價的44.09%左右;擠型深加工產品平均加工費爲29,160.59元/噸,佔每噸售價的71.35%左右。

公司產品加工費水平受市場競爭形勢影響,如公司收取的加工費不能隨管理成本及勞動力成本同步提升,將直接對公司的盈利能力造成負面影響。若上述管理成本及勞動力成本上升幅度較大,則會導致公司存在淨利潤下滑50%以上的風險。根據公司2016年1-6月的經營情況測算,在其他因素不變的情況下,如果直接人工及製造費用(扣除折舊及租賃等固定成本的影響)上升20%,則將造成同期淨利潤下滑37.54%;如果上升30%,則將造成淨利潤下滑56.31%。

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(3)勞動力成本上升風險

公司員工人數較多,截至2016年6月30日員工合計人數爲1,786名,其中生產人員佔比71.44%。2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月的薪酬總額分別爲6,909.53萬元、8,345.39萬元、9,220.39萬元、4,633.71萬元,分別是同期歸屬於母公司所有者的淨利潤的2.19倍、1.94倍、1.79倍、1.21倍。薪酬總額的波動將會對淨利潤造成較大的影響。2014年、2015年公司薪酬總額分別較上年增長6.28%、10.48%。若未來公司薪酬總額上升趨勢與公司經營規模不同步,將導致公司業績出現重大下降。

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(4)主要原材料供應商集中度較高的風險

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2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月,公司向前五名供應商的採購金額佔公司當期採購總額的比例分別爲78.83%、55.20%、64.09%、68.60%。公司前五名供應商主要爲鋁錠及天然氣供應商。公司鋁錠採購相對集中,主要是鋁錠爲鋁擠壓材行業通用型產品,產品標準化程度較高,市場供給相對充足,因此公司主要選擇3-5家合作穩定的鋁錠供應商進行集中採購。如果部分供應商因意外事件出現停產、經營困難、交付能力下降等情形,公司需要調整供應商,將會在短期內對公司的採購造成一定程度的負面影響。

(5)營業利潤波動的風險

公司2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月的營業利潤分別爲3,828.95萬元、5,183.31萬元、6,509.47萬元、4,974.87萬元。2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月淨利潤分別爲3,583.67萬元、4,299.16萬元、5,142.61萬元、3,816.21萬元。

公司2013年營業利潤及淨利潤較低,主要是受增長的銷售費用、管理費用、2013年人民幣升值導致的匯兌損失增長及計提香港東洋鋁業有限公司應收賬款壞賬損失的影響。公司2014年度、2015年度及2016年1-6月營業利潤均較同期實現了增長,主要受益於產品結構調整。如果公司在未來經營中出現產品結構不能緊跟市場需求的變化、加工費波動、勞動力成本上升、期間費用增長等不利影響,將可能導致公司營業利潤出現波動的風險。

(6)產品結構調整的風險

工業鋁型材下游市場對鋁擠壓材的需求發展變化較快,如果部分下游應用領域採用其他替代材料,鋁擠壓材應用會相應減少,如部分單反數碼相機鏡筒採用塑料替代鋁擠壓材;部分下游終端應用市場由於技術革新產生新一代產品,對鋁擠壓材的需求有所下降,如固態硬盤用量的增加導致傳統機械硬盤用量的減少,而固態硬盤對鋁擠壓材的需求較少,從而使得傳統機械硬盤用鋁減少且競爭有所加劇。公司主營業務下游應用市場對產品的需求變化較快,對產品的要求差異較大,市場需求和競爭具有不確定性,如果公司不能採取有效的應對措施,持續保持技術升級、產品升級,增強市場競爭力,公司將會面臨市場不確定性和產品升級轉型失敗的風險。

2.財務風險

(1)應收賬款賬面價值較大的風險

隨着營業收入的穩步增長,公司應收賬款逐年增長,2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月,公司應收賬款賬面價值分別爲9,132.71萬元、10,085.08萬元、11,453.97萬元、16,777.17萬元,佔流動資產的比例分別爲34.27%、38.87%、46.21%、54.49%。公司應收賬款賬面價值較大,且佔流動資產總額的比重較高。隨着公司業務規模的進一步擴大,應收賬款保持較高水平將給公司帶來一定的風險:較高的應收賬款佔用了公司的營運資金,會增加公司財務成本;此外,一旦出現應收賬款回收週期延長甚至發生壞賬的情況,將會給公司業績和生產經營情況造成一定的負面影響。

截至2013年12月31日,公司應收香港東洋鋁業有限公司449.35萬元;截至2014年12月31日,應收中山孟昌攝影器材有限公司338.77萬元,因上述兩家客戶業務已暫停,該兩部分款項的收回存在較大的不確定性,根據謹慎性的會計原則,公司已全額計提了壞賬準備,並於2015年度全部覈銷。

截至2014年12月31日,公司應收廣東鴻海金屬材料有限公司454.36萬元,公司對與廣東鴻海存在爭議的160萬元應收賬款計提了壞賬準備80萬元。截至2015年12月31日,根據廣東省東莞市第二人民法院(2015)東二法民二初字第298號民事調解書的調解結果,公司將其中的43.24萬元轉回,將其中36.76萬元經稅務部門同意後予以覈銷。

(2)匯率波動風險

公司產品遠銷香港、日本、東南亞及歐洲等多個國家和地區。2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月,公司產品出口分別實現銷售收入21,765.55萬元、21,251.96萬元、19,584.75萬元、9,706.46萬元,分別佔相應期間主營業務收入的34.45%、32.40%、30.24%、27.07%。由於外銷產品主要以美元和港幣進行計價和結算,2013年度公司的匯兌損失爲349.24萬元。如果未來人民幣呈升值趨勢,將直接導致公司出口產品價格競爭力下降,不利於國外市場的拓展並直接擴大公司的匯兌損失金額,進而導致公司淨利潤的下降。

3.稅收政策變化的風險

(1)所得稅稅率變化的風險

根據2008年12月29日廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局聯合批准的《高新技術企業證書》(證書編號:GR200844000943,有效期三年),公司2008年被認定爲高新技術企業,根據企業所得稅法規的規定,連續三年適用15%的企業所得稅稅率。根據2011年11月3日廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局聯合批准的《高新技術企業證書》(證書編號:GR201144000312,有效期三年),公司2011年被繼續認定爲高新技術企業,繼續適用15%的優惠稅率。

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公司的高新技術企業證書已於2014年11月到期。因2011年度-2013年度公司未新獲專利授權,未達到《高新技術企業認定管理辦法》規定的認定條件,故公司2014年度企業所得稅稅率提高至25%,盈利水平將受到一定程度影響。

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報告期內,發行人因高新技術企業而享受的企業所得稅優惠對發行人的影響如下表所示:

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通過報告期內高新技術企業稅收優惠對發行人財務狀況的分析可見,該稅收優惠對發行人2013年歸屬於母公司所有者淨利潤的影響程度爲9.42%。故此,如果發行人今後不繼續申請高新技術企業的認定,則因此對淨利潤的影響水平預計將維持在該等水平。

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(2)出口退稅政策變化的風險

公司出口產品主要爲電子消費品類的打印機耗材、耐用消費品類的廚衛用品部件等,其出口退稅率主要爲5%、9%、13%、15%。2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月,公司產品外銷收入佔各期主營業務收入的比例分別爲34.45%、32.40%、30.24%、27.07%,未來公司將繼續開拓國際市場,鋁型材產品的出口政策變化將影響公司的生產經營狀況及盈利水平。

增值稅出口退稅制度並不是稅收優惠制度,但增值稅出口退稅額與進項稅額的差額會形成“徵退差異成本”,從而直接影響公司的營業成本,故出口退稅率降低將通過增加“徵退差異成本”而增加公司營業成本,2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月,徵退差異將導致營業成本分別增加820.05萬元、780.18萬元、711.50萬元、355.71萬元。若公司的產品出口退稅率每降低1%,則2013年度、2014年度及2015年度利潤總額將分別減少217.66萬元、212.52萬元、195.85萬元、97.06萬元。因此,如果國內外貿易形勢發生變化,國家調整工業鋁型材產品的出口退稅政策,將對公司的經營業績產生負面影響。

4.市場競爭加劇風險

現有工業鋁型材市場,企業主要依靠規模經濟獲得成本優勢,或通過技術優勢加大產品性能或工藝的競爭優勢。如果大型鋁型材企業憑藉其資金優勢擴張產能以獲取規模優勢,或加大研發投入力度獲取技術優勢,都會加劇行業內的市場競爭,使公司面臨市場競爭加劇的風險。

5. 技術風險

(1)產品拓展風險

公司產品系列逐年增加,特別是較高附加值的移動電源外殼產品、手機面板產品等電子消費產品成爲新的增長點。自行設計和改良的新材質材料還應用於HDE類產品、激光打印機感光鼓、定影器等產品上。

若公司未來不能繼續開拓新的較高附加值的產品,或者不能持續更新推出新材質材料應用,則將對公司盈利能力產生重大不利影響。

(2)科研人才流失和核心技術失密的風險

公司在工業鋁擠壓材領域的技術優勢很大程度體現在公司研發的合金材料及應用技術上,若公司發生核心技術人員流失或核心技術泄密,將對公司的生產、經營造成不利影響。

6.宏觀經濟波動風險

公司產品爲工業鋁材,覆蓋電子消費品、耐用消費品及汽車製造三大行業。如果宏觀經濟週期波動造成公司下游行業增長放緩或需求結構變化,會給公司的生產經營和市場銷售帶來不利影響。

7.廠房搬遷的風險

公司現有廠房部分系租賃所得,平南分公司、模具五金分公司、切削加工分公司均存在租賃無房產證廠房的情形,面積爲8,461.90平方米,佔公司所有辦公及生產廠房面積的21.10%。公司已對上述租賃房產完成備案手續,取得由中山市房屋租賃管理所出具的《房屋租賃證》。公司位於中山市三鄉鎮西山社區華曦路3號的西山廠區已開工建設,一期工程已竣工並投入使用。公司擬將結合西山廠區後期項目的開展情況逐步將位於上述無證房產的生產線搬遷入新廠區,以徹底解決因租賃無證房產而對生產經營帶來的潛在風險。

如果公司擬用於搬遷的廠房未能順利建設,或在搬遷過程中未能將產能調配妥當,或搬遷後因機器設備調試等因素未能有效發揮產能,將對公司未來的生產經營管理和盈利水平造成負面影響。

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8.環保標準提高風險

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公司產品在生產過程中會產生部分廢水、粉塵、廢渣等污染排放物和噪聲,如果處理不當會污染環境,給周邊居民生活帶來不良影響。公司一貫注重環境保護和治理工作,“三廢”排放符合環保規定的標準,未受過環保部門的行政處罰,並通過了環保主管部門的核查。但隨着社會對環境保護意識的不斷增強,我國對環保方面的要求日趨提高,加強對重點企業存在的環境隱患的排查和整改。同時,在我國總體環境壓力增加的前提下,國家及地方政府可能在將來頒佈更多新的法律法規,提高環保標準,並不斷提高對企業生產經營過程的環保要求,這都將導致公司的環保成本增加。

9. 安全生產風險

公司作爲生產製造企業,生產製造過程主要依託高溫窯爐、大型擠壓設備及部分時效安定化設備。因此安全管理的重點是生產製造過程的設備管理以及員工安全操作管理。可能存在安全生產隱患的主要方面:設備維護時的電氣安全、員工操作大型設備時因使用操作不當造成的人員碰壓傷以及高溫窯爐運行過程中涉及的天然氣泄漏及消防安全隱患。因部分鋁型材產品特性,需運轉至時效安定化設備進行時效安定化處理,而時效安定化處理過程爲批量處理,產品總體重量較重,須使用橋門式起重機協助運轉。因人員使用操作設備不當可能造成高空墜物的安全隱患。

若上述安全生產隱患造成安全生產事故,將直接影響公司經濟效益,對公司形象產生負面影響。

10. 受主要出口地區貿易政策影響的風險

自2007年以來,以歐美爲主的國際市場已有5個鋁擠壓材進口國相繼啓動了對中國鋁擠壓材貿易的救濟調查,儘管該等調查及裁決影響範圍較小,但不排除未來公司主要出口地區展開雙反調查的風險。2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月,公司的外銷比例分別爲34.45%、32.40%、30.24%、27.07%,儘管公司主要客戶對鋁型材部件有持續穩定的需求,對發行人粘度較高,但如果公司當前的主要海外市場,如東南亞、日本等國一旦開展類似雙反或反傾銷調查,將可能對公司的盈利水平構成負面影響。

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11. 實際控制人及其親屬股權比例較高的風險

本次發行前,控股股東、實際控制人李建湘持有公司40.78%的股權,其親屬李江、賓建存、李清、張良合計持有公司20.24%的股權,本次發行完成後,前述股東控制的公司股份比例將有所下降,但其仍處於絕對控股地位,若其憑藉控制地位通過行使表決權等方式對公司的人事任免、經營決策等進行影響,存在損害公司及公司中小股東利益的可能。

12. 募集資金投資項目實施的風險

(1)產能擴張帶來的市場銷售風險

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公司本次募集資金主要投資於具有較好市場發展前景的激光打印機感光鼓用鋁管深加工材,數字電視邊框、背板用鋁擠壓材、HDE類產品、馬達用鋁擠壓材及深加工產品,手機及移動電源外殼用擠壓材及深加工製品等的擴產,項目達產後,公司上述產品的生產能力將顯著提升。如果出現非預期的變化導致市場開拓不利,則公司募集資金投資項目達成後存在一定的市場銷售風險。

(2)新增固定資產折舊影響經營業績

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本次募集資金投資項目建成後,公司固定資產及無形資產將增加18,357.46萬元,按照公司目前的會計政策,項目建成後公司每年新增固定資產折舊及無形資產攤銷費用1,343.03萬元。若由於市場出現變化等導致募集資金投資項目的預期收益難以實現,則公司存在因固定資產折舊費用大幅增加導致利潤下滑的風險。

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(3)不能達到預測效益的風險

本次發行募投項目高端工業鋁型材生產建設項目達產後新增年產能22,000噸,該募投項目的經濟效益爲預測性信息,不構成公司對本次發行募投項目預期效益的業績承諾或盈利預測。上述經濟效益系以公司報告期內相同或類似產品的毛利率、期間費用率、淨利率水平爲基礎測算得來,公司已經對募投項目的可行性進行了充分論證,但未來受到宏觀經濟環境、產品市場競爭、原材料價格、市場需求等諸多因素的影響,本次發行募投項目存在不能達到上述預期效益的風險。

敬請廣大投資者注意投資風險,理性投資。

特此公告。

廣東和勝工業鋁材股份有限公司

董事會

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2017年1月17日

金融新聞